2. die Reisekostenabrechnung ich habe einen Verpflegungsmehraufwand, den hab ich jetzt in voller Höhe gebucht. Verpflegungsmehraufwand an Kasse 24,00 EUR und nun das gekürzte Frühstück Kasse an Reisekosten (Frühstück) brutto 7,50 Die auf der Reise entstehenden Mehraufwendungen für die Verpflegung können steuerlich geltend gemacht werden. Sowohl Selbstständige, Unternehmer oder Freiberufler als auch Arbeiter und Angestellte begeben sich nach Auffassung des Gesetzgebers auf eine Geschäftsreise, sobald sie länger als acht Stunden für das Unternehmen unterwegs sind. Verpflegungsmehraufwand an Kasse 24,00 EUR und nun das gekürzte Frühstück Kasse an Reisekosten (Frühstück) brutto 7,50 Hallo. für einen Geschäftspartner die Hotelkosten mit übernommen werden, lassen sich diese Reisekosten auch als Betriebsausgabe absetzen. ich wollte heute eine Hotelrechnung verbuchen. Auf dieser Rechnung ist das Frühstück im Hotel nicht gesondert ausgewiesen. Nutzt du den SKR04 ist das Konto 6673 „Reisekosten Unternehmer Fahrtkosten“ das Richtige. Bislang habe ich die Belege immer gegen 4676 mit 7% Vorsteuer (Reisekosten Untern. Reisekosten an Kreditor (Frühstück) brutto gebucht 7,50 oder kann ich hier auch die 19% VST buchen? 2. die Reisekostenabrechnung ich habe einen Verpflegungsmehraufwand, den hab ich jetzt in voller Höhe gebucht. Grundsätzlich gilt hierbei, dass Sie nicht die konkreten Kosten geltend machen, sondern spezielle „Pauschbeiträge”. Dies geht bequem gesammelt als ein einziger Posten. Wenn bspw. 4645 oder auf Konto 4640 Repräsentationskosten buchen oder – wenn es Ihres … Sie müssen jeden Tag einzeln abrechnen. Verpflegungskosten für Geschäftsreisen können steuerlich abgesetzt werden. Reisekosten an Kreditor (Frühstück) brutto gebucht 7,50 oder kann ich hier auch die 19% VST buchen? Übernachtungsaufwand) und Frühstück gegen 4672 (Reisekosten Unternehmer (nicht abziehbarer Anteil)) gebucht. B. Im SKR03 buchst du die Fahrtkosten auf das Konto 4376 „Reisekosten Unternehmer Fartkosten“. Die Buchungssätze lauten damit: SKR03 4376 „Reisekostenunternehmer Fahrtkosten“ an 1890 „Privateinlagen“ oder Reisekosten für Unternehmer buchen: SKR 03 und SKR 04. Praxis-Beispiel (Abrechnung der Einzelleistungen bei Übernachtung mit Da es hierfür jedoch kein Konto im SKR03 gibt, ist entweder ein eigenes Konto anzulegen, z. Reisekosten in der Buchhaltung . Taxikosten Taxikosten, die während einer beruflich veranlassten Auswärtstätigkeit eines Unternehmers anfallen, werden auf das Konto “Reisekosten Unternehmer (SKR03 #4670/SKR04 #6670)” gebucht. Da die Kosten für das Frühstück für den Unternehmer nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig sind, muss die Rechnung pauschal um (24EUR x 20%) = 4,80 EUR korrigiert werden. Du kannst es natürlich unter eigener Reisekosten buchen, aber man macht soetwas natürlich nicht :wink: 3100 Fremdleistung (z.b. Sie buchen z.B. Diese könnte am besten als Beherbergungskosten verbucht werden. Bauleistung eines Subunternehmers) - Kontenklasse Materialeinkauf 4909 Fremdleistung ( z.b.Verwaltungskosten) - Kontenklasse Verwaltungskosten Buchungsvorschlag Fahrtkostenpauschale (Unternehmer, SKR03) Ob Sie sich die Pauschale auszahlen oder nur fiktiv berechnen, spätestens am 31.12. sollten Sie diese in Ihrer Buchhaltung erfassen.

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